问题详述：我公司是一般纳税人，在2011年5月购入一企业的旧设备，购入时对方只能给我公司开具4%的普通发票并减半缴纳增值税，我公司也未抵扣进项税。11月由于部分设备过于陈旧不能满足生产需要，故计划出售，但对出...

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日前，三门县的张会计向该县国税局管理科咨询。张会计所在公司注册地在台州市路桥区，为增值税一般纳税人企业，现有增值税留抵税额175万元。前不久，该公司在三门征用了一块工业用地，现拟将公司整体迁移至三门。张...

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【问题】 通过职工教育经费、职工福利费列支的所有费用，取得的增值税专用发票的进项税额是否都不可以抵扣进项税？ 【解答】 《增值税暂行条例》第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一...

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【问题】 《国家税务总局关于印发〈增值税问题解答（之一）〉的通知》（国税函发[1995]288号）第三条规定，代理进口货物的行为，属于增值税条例所称的代购货物行为，应按增值税代购货物的征税规定执行。但鉴于代理...

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【问题】 近日台州有一家企业遭受火灾，损失总额上千万元。事后在处理会计账务时，有些同志认为对存货损失所涉及的进项税额需要作进项转出处理，有些同志则认为不需要转出进项税额。经查有关资料：1、原《增值税暂...

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　【问题】 　我是工业生产企业，自己生产的一台设备转为固定资产自用了。请问：像这样的情况还需要将制造设备使用的材料做进项税额转出处理吗？是否需要视同销售缴纳增值税？ 　【解答】 　《中华人民共和国增值...

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　【问题】 　我公司计划投产利用煤渣等废渣生产砖等建筑材料，请问增值税方面可以享受什么优惠政策？ 　【解答】 　根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）...

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　【问题】 　文具生产企业，生产塑料文具时产生的不合格品产品，就直接粉碎成塑料粒子，请问：这部分还需要作进项税额转出处理吗？ 　【解答】 　根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令2008年第538号）...

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　【问题】 　生产门窗的企业在销售门窗时收取经销商一定比例的保证金（押金），用于保证经销商在销售门窗时提供良好的安装质量，如果经销商遭到投诉，此保证金就不再退还，若在保修期内没有投诉信息则在保修期满后...

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　【问题】 　我企业是一般纳税人，我们最近承揽了一项工程，该工程包含制造和安装两个部分，我们根据这两个部分，分别签订了制造合同和安装合同。请问如何纳税？ 　【解答】 　根据《中华人民共和国增值税暂行条...

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　【问题】 　企业将样品免费赠送给客户，是否需要视同销售处理？如果对方不要发票，企业可否不开具发票，而是将这笔收入作为未开票收入，将销售额及税额直接填写在增值税纳税申报表附表一的“未开票收入”一栏？ ...

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　【问题】 　我单位购置的办公楼视频管理系统可否抵扣进项税？ 　【解答】 　财政部、国家税务总局《关于固定资产进项税额抵扣问题的通知》（财税[2009]113号）规定，《增值税暂行条例实施细则》第二十三条第二款...

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　【问题】 　存货在运输途中发生的损耗是否做进项税额转出？ 　【解答】 　《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 　（一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、...

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　【问题】 　我公司原法人退股，之前他代公司支付的货款（现金支付），形成公司对该自然人的债务，现公司用库存的原料抵偿债务，企业所得税法要求视同销售货物处理，但《增值税条例》中的视同销售没有该内容规定，...

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　【问题】 　我企业2010年进口的一台设备发生了损坏，需要外国企业派人来华进行维修，我企业支付修理费。请问，外国企业收取的修理费是否需要缴纳增值税？ 　【解答】 　根据《增值税暂行条例》第一条规定，在中...

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　【问题】 　我公司销售免税进口的饲料用鱼粉，能否享受免征增值税的优惠政策？ 　【解答】 　根据《财政部、国家税务总局关于豆粕等粕类产品征免增值税政策的通知》（财税[2001]30号）规定，1.自2000年6月1日起...

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　【问题】 　公司属于新投产建设公司，建筑物安装的中央空调，进项增值税能不能抵扣？ 　【解答】 　根据《财政部 国家税务总局关于固定资产进项税额抵扣问题的通知》（财税[2009]113号）规定：以建筑物或者构筑...

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　【问题】 　公司购入的嵌入式（安装在天花板内）的空调，其进项税额可以抵扣吗？ 　【解答】 　根据《财政部 国家税务总局关于固定资产进项税额抵扣问题的通知》（财税[2009]113号）规定：以建筑物或者构筑物为...

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　近日，河南省某市国税局在对辖区某企业进行纳税辅导时，财务人员向税务人员提出两个问题。第一个问题是该企业有部分货物的进项税额因超过规定期限没能及时抵扣，财务处理计入了购入货物的成本，有人说增值税是价外...

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　【问题】 　我单位是一个销售小汽车的4S店，请问我们帮客户代理上牌、代办保险收取的费用，应该开什么发票？是否缴纳增值税？ 　【解答】 　根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定，销售货物的同时...

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　【问题】 　飞机维修企业的飞机维修业务能否享受增值税优惠政策？ 　【解答】 　根据《国家税务总局关于飞机维修业务增值税处理方式的公告》（2011年第5号）规定，自2011年2月15日起，对承揽国内、国外航空公司...

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　【问题】 　供电企业向购买方收取的保证金，逾期未退还。这笔逾期未退还的保证金是否要申报缴纳增值税？ 　【解答】 　国家税务总局发布的《电力产品增值税征收管理办法》（国家税务总局令第10号）第三条规定，...

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　【问题】 　融资性售后回租业务中，承租方购买的固定资产能否抵扣进项税额？ 　【解答】 　《国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告》（2010年第13号）旨在明确融资性售后...

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　【问题】 　我公司在展览会上展示公司所经销的工艺品，之后撤换下来的展品作为纪念品现场赠送给前来洽谈的客商，请问这些展品是否缴纳增值税？ 　【解答】 　根据《增值税暂行条例实施细则》第四条规定，单位或...

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　【问题】 　中水是否属于再生水？销售自产中水是否可以免征增值税？ 　【解答】 　中水属于再生水。根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）规定，自2009年...

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　【问题】 　我企业是增值税一般纳税人，生产销售滴灌带产品。请问我企业能否享受增值税优惠政策？ 　【解答】 　根据《财政部、国家税务总局关于免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》（财税[2007]83号）规定，...

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　【问题】 　电力公司过网费收入是否征收增值税？ 　【解答】 　根据《国家税务总局关于电力公司过网费收入征收增值税问题的批复》（国税函[2004]607号）规定，电力公司利用自身电网为发电企业输送电力过程中，需...

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　【问题】 　我企业是一家研发机构，已经认定为一般纳税人，根据财税[2009]115号和国税发[2010]9号文件规定，研发机构购买国产设备可以全额退还增值税。我企业在2009年10月购买固定资产，取得专用发票，并认证，已...

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　【问题】 　一般纳税人商贸公司，主要经营外购砂和煤炭后再转售，适用增值税税率如何确定？ 　【解答】 　《财政部 国家税务总局关于金属矿非金属矿采选产品增值税税率的通知》（财税[2008]171号）规定，自2009...

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　【问题】 　一台轿车不知折旧使用年限是多少，也不知道预计残值如何计算，可不可以抵扣增值税？ 　【解答】 　企业所得税：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十八条 固定资产按照以下方法确定计税...

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　【问题】 　某企业是建材产品生产企业，2010年建成初期购入原材料和固定资产形成大量留抵税额，企业从事资源综合利用，2009年的产成品按照适用税率缴纳了增值税，2011年某企业部分产品经审批可以免税，请问初期购...

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　2009年，甲公司将一台已使用设备以50万元的价格销售给子公司A公司，甲公司按简易办法缴纳增值税0.96万元[50÷（1+4%）×4%÷2]。2010年10月，因集团经营战略调整，A公司又将该设备以40万元的价格出售给...

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　【问题】 　某军需工厂购进固定资产用于生产军工产品，取得增值税专用发票上注明的增值税进项税额是否可以抵扣？ 　【解答】 　根据《增值税暂行条例》第十条第一项规定，用于非增值税应税项目、免征增值税项目...

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　新的增值税暂行条例及其实施细则对货运发票抵扣增值税问题进行了明确。关于增值税一般纳税人取得货物运输发票抵扣增值税问题，经历了很多发展的阶段。特别是公路、内河货物运输发票的增值税抵扣出台了一系列的措施...

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　【问题】 　某用户逾期未交电费，供电部门将其电源掐断。该用户到供电部门交清电费、滞纳金等相关费用后，供电部门再为该用户开通电源，并收取开通电源费。这笔滞纳金收入是缴增值税还是营业税？ 　【解答】 　...

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