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| 某外商投资企业财务部人员职责分工 |
| 作者：本站 来源：转载 发布时间：2006-1-8 12:47:41 发布人：admin |
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为了加强本公司财务部门的规范化管理，完善工作职责，发挥财务部门在企业管理中的应有作用，特制定本规定。
一、财务部经理（主办会计）
1、职责分工
（1）按照会计核算规范要求设置总账、明细分类账，编制会计报表。
（2）负责公司资金调配、具体承办贷款、银行承兑汇票等融资工作。
（3）承办涉税事务（包括出口退税），审核资金收付凭证。
（4）按照统计核算要求设置统计台帐，向政府有关部门报送统计报表。
（5）审核、监督公司资产的盘盈、盘亏、报废清理及货款结算、催收和处理。
（6）根据公司年度生产经营综合计划编制财务收支计划、融资计划和成本计划。
（7）组织起草财务方面的管理制度及有关规定。
（8）完成总经理临时布置的各项任务。
2、职权
（1）有权对公司内部各项资金、物资的进出和费用的报销进行检查、监督，并向总经理反映。
（2）对公司集中审编的涉及财务管理的管理制度有权提出修改意见。
（3）有权对各仓库、车间的物流状况进行组织抽查。
（4）有权根据履行职务的需要向各部门索取有关资料和报表。
二、出纳珍
1、职责分工
（1）管理本公司在银行开设的账户及库存现金。
（2）按照本公司管理制度的规定，办理款项收付业务，并严格遵守库存现金限额管理规定。
（3）按照会计核算规范要求设置登记银行日记账、现金日记账，根据本公司财务制度规定的时限，编制出纳报告单连同银行对账单、原始凭证按照本公司财务制度规定时限向主办会计报账。
（4）完成有关领导临时布置的各项任务。
2、职权
对不符合本公司财务制度规定的货款支付及费用报销有权拒绝办理支付手续，并向总经理、主办会计反映。
三、助理会计甲
1、职责分工
（1）对现款采购入库的物资，审核入库凭证、结算凭证，报送主办会计复审。
（2）对赊购入库的物资，审核入库、挂帐结算手续登记入账，审核采购部上报的《赊购物资挂帐付款计划表》，并在规定时限报送主办会计复审。
（3）对赊销发出产品，审核销售合同、出库凭证、结算价格登记入账，审核内销部上报的《应收账款统计表》，并在规定时限内报送主办会计复审。
（4）对外销出库产品，审核销售合同、出库凭证、报关凭证登记入账，审核外销部上报的《外销产品报关计划进度表》、《外销产品收汇计划进度表》，并在规定时限内报送主办会计复审。
（5）按照税务机关的规定，开具内销产品的销售发票，登记入账。
（6）核算原辅材料（不包括进料加工部分）的入库、领用、退货，定期组织对相关仓库抽查盘点，审核《库存物资动态报表》报送主办会计及有关领导。
（7）审核生产车间的领料、随工移送，分工序结算半成品成本，登记入账，并在规定时限内向工资结算会计移交半成品核算资料，审核生产车间报送的《半成品计划进度表》，并在规定时限内报送主办会计复审。
（8）完成有关领导临时布置的各项任务。
（9）协助主办会计做好其他工作。
2、职权
（1）对不符合本公司规定的操作规程、合同条款规定的现款、赊购入库物资的结算凭证退还当事人或供货方，拒绝办理审核签证手续。必要时向主办会计及有关领导反映。
（2）对不符合本公司规定的操作规程、合同条款规定的赊销发出产品，退还经办部门，拒绝办理审核签证手续。必要时向主办会计及有关领导反映。
（3）对内销退货产品，未按税务机关规定取得相关证明的，拒绝开具红字《销售发票》。
（4）监督、检查仓库部门的原辅材料入库、领用、退货手续。
（5）监督、检查生产车间的半成品分工序移送、产品完工入库手续。
（6）向有关部门索取履行本人职责分工所需的资料。
四、助理会计乙
1、职责分工
（1）根据生产车间报送的《随工单》、《完工产品入库单》及考勤记录审核编制《工资结算单》，在规定时限内报送车间负责人、主办会计审核签证，并分产品大类、工序编制《生产工人工资结算统计表》报送主办会计及有关领导。
（2）按照海关的监管规定，核算进料加工（包括生料加工部分）的材料入库、车间领用、完工入库、产品报关发出，并登记入账。
（3）分产品核算完工产品成本，并登记入账。
（4）根据销售部门（指进料加工、生料加工部分）开具的《发货单》、《退货单》及经办会计的审核签证，核算产成品的入库、出库、退货，审核仓库部门上报的《产成品库存动态报表》，并在规定时限内报送主办会计复审。
（5）完成有关领导临时布置的各项任务。
（6）协助主办会计做好其他工作。
2、职权
（1）检查、监督工资结算原始凭证的填制，发现问题及时向主办会计及有关领导反映。
（2）检查、监督进料加工的材料入库、车间领用、完工入库、产品报关发出手续及相关凭证，对不符合规定的，督促有关经办部门整改。
（3）向有关部门索取履行本人职责分工所需的资料。
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