编者按：某公司是生产小型汽油发电机的装配型企业，根据台州地区赊销型的采购物资付款结算的特点，该公司采用了“供货商月中送货，月末结账”的方式，平时采购入库的材料物资采用“暂保管”的方式，即在结账之前入库物资的所有权属于供货商，结账之后的入库物资所有权属于采购商。这种做法与增值税的有关规定相抵触，但在供求关系处于“买方市场”的条件下，被企业尤其是供应链中的终端企业所广泛应用，仅供参考。

为加强本公司仓库管理的规范性，明确各岗位在仓库管理中的职责，特制定本制度。

一、涉及岗位

在本公司仓库管理中所涉及的岗位有：质量检验员（简称质检员）、仓库保管员（简称仓保员）、车间领料员（简称领料员）、部门主管、分管领导。

二、材料入库

1、仓库保管员根据经批准的《请购单》及供应部门填开的《暂保管入库单》验收入库，为保证入库物资质量，在材料验收入库前，必须由质检员先检验合格后才能办理入库手续。质检方法根据供应商的信誉度可进行全检或抽检。对于物料混装分辩不清、标识不清，仓库不予以办理入库手续。

2、《暂保管入库单》上必须注明送货单位，送货日期，送货数量，检验合格数量。

3、材料物资经检验部门验收后，仓保员根据《暂保管入库单》认真审核供应商名称、材料名称、规格、数量及价格资料，清点数量并在“实收数”栏目上标明实收数。《暂保管入库单》应收数与实收数相符的，仅有仓保员签字即可，若应收数与实收数不相符的，除仓保员签字外，必须有供应部门经办人、供应商代表在《暂保管入库单》上签字确认。《入库单》一式四联，分别由仓库、供应部门、供应商和财务部留存。仓保员应及时登记材料物资的卡片和同时登记材料物资台账。

4、经检验不合格的不良品应在仓库另行存放，待供应商下次来或结账时退还客户，其结账金额在其中扣除应付款项。

5、对生产急需的入库物资在检验合格后可直接由生产车间领用，但事后必须补齐各项出入库手续。

三、材料出库

1、领料员根据生产计划领料时，由生产部主管签批后，仓库方可发料。计划外特殊情况领料需由有关车间提供相关书面说明，经公司分管领导签字批准后方可领料，否则仓库不予以办理出库。《领料单》一式三联，分别为仓库留存、财务记账留存、领料单位留存。

2、生产过程中发生的废品应退还仓库并办理退料手续，仓库保管员不得拒收，并由仓库保管员另行保管并登记库存台帐。

3、技术部门试制研发阶段在仓库领料时，需持技术主管签字的技术通知单到仓库领料。

4、仓保员根据领料凭证，按需发料。发料完后，按实际发料数量填写领料单，由领料人签字确认。如领料的数量与实际发料的数量不符，应按实际发料数量填写领料单，差额部分以后补发，差额部分的数量应立即填写缺料清单，报送采购部。

四、日常管理

1、对于仓库的日常管理，仓保员应保证整齐、清洁，还应注意防火、防锈、防霉等防范措施。库存材料、物资的堆放必须整齐，生产用另配件应按厂家分类堆放。

2、所有材料物资进、出仓库时都必须同时有双方（如领料人，交货人、退料人、仓库保管员等）当事人的签字。

3、仓保员应该具备强烈的责任心，在日常清理中发现材料物资账实不符时，必须上报其直接上级及公司有关领导，不得隐瞒事实，否则一经查出，仓保员应负经济责任，具体视情节给予经济处罚并通报全公司。

4、对于仓库出现的各种问题，如果其直接上级主管或领导没有及时发现和纠正错误，同样必须负有连带责任。具体视情节给予经济处罚并通报全公司。

5、仓库保管员工作变动时必须办理移交手续，以保证账实相符。

五、其他规定

1、劳动保护用品（包括工作服）的发放，由公司办公室统一按员工各岗位的工作需要制定发放标准，编制发放花名册，并提交总经理批准后，由仓库发放。

2、领用一般常用的工具，如钳子、扳手等时，领料单上必须经本部门领导签批，方可发料。

3、领用专用工具、贵重工具除部门领导签批外，还需上级主管部门领导审批后方可领（发）料。

六、附则