为保证公司生产经营活动有序进行，特别是在满足生产正常运行，同时考虑流动资金合理占用的因素，特制定本制度。

一、适应范围：本公司供应部门及材料仓库、设备部门

二、原则：在保证生产所需材料正常运行的前提下，尽可能合理利用流动资金，即既不盲目采购，又能保证生产所需。

三、  具体操作：

1、供应部根据销售部门提供的销售计划和本部门材料仓库现有库存，在保证材料仓库有合理安全库存的前提下，编制材料及工装材料的采购计划（注：技术部门必须及时向供应部门提供每种产品的结构用量、材质等质量技术要求），由供应部计划员测算后填写《请购单》，上报供应部负责人，经公司总经理（或总经理授权人员，下同）审批后，交一份至财务部门备查，由供应部负责采购。

2、根据我公司是新企业，暂时未与各供应商建立信用关系的情况，相对供应商的货款，我们将采取有计划的付款方式，现规定每月底的25日至30日为与供应商对账、付款日，财务部负责编制付款计划，根据我公司资金状况进行逐步付款。付款程序是：

（1）供应商来收款时，先由供应部人员根据入库单和供应商出具的增值税专用发票或其他合法票据进行审核，经审核无误后填写《付款申请单》；

（2）财务部根据进行复核（程序审核、单证审核、价格审核、合同审核、发票审核）；

（3）总经理审批后出纳员付款。

3、由于生产急需而只能先付款再提货的材料，也应先由供应部先填写《付款申请单》提出申请并说明原因，经总经理审批后，先在出纳员处预支一定额度的备用金，在货已入库但发票未到时，暂挂经办人个人往来，待发票到公司财务部后再冲销个人的往来，旨在明确经办人的经济责任。如果是从公司银行账户支付的供应商单位的款项则挂供应商单位往来，但发票的索取仍由采购经办人负责。

4、本公司在外加工的材料出库亦应按生产计划单进行，由生产部填开《委外加工发料单》，由仓库（或由生产车间）发料。加工完毕后由生产部填开《委外加工收料单》，经质检部门检验合格后，交仓库办理入库手续。

5、生产急需用固定资产的添置和审批见固定资产管理制度。

四、附则

本制度经公司总经理审批后即日生效执行。