一、物资进出操作流程
 
购进铝锭 → 发出铝锭 → 半成品加工入库 → 打毛刺 → 半成品机械加工发出 → 成品加工入库→ 成品发出
 
二、相关人员
 
1、采购人员（以下简称采购员）
2、仓库保管员（以下简称仓保员）
3、车间管理人员（以下简称车间管理）
4、销售人员（以下简称销售员）
 
三、应设置的台账体系 

台账名称	设置目的	经管人员
铝锭仓库台账	用来控制铝锭收发存情况。	仓保
半成品仓库台账	用来控制生产的半成品收发存情况。	仓保
成品仓库台账	用来控制生产加工的成品收发存情况。	仓保
车间领料、产出台账	用来控制车间投料与产出是否匹配，降低不合理成本。	车间
委托加工台账	用来控制外加工的送料与收回是否匹配，降低外加工存货数量，结算加工费。	车间
销售台账	用来分析产品销售情况，不合格品情况，控制货款结算，加速资金周转。	销售

四、各环节的手续流程
 
1、购进铝锭
（1）采购人员根据销售单位的出库单经称重确认数量后，押运回厂时开具《入库单》，交仓保员点数称重后，在《入库单》上注明实收数量、重量，并由仓保员登记《铝锭仓库台账》。
（2）《入库单》一式四份。存根联由采购员保管，结算联与供货单位结算应付货款，仓库联用以登记《铝锭仓库台账》，财务联用以记帐控制应付帐款、库存数量。
（3）购进铝锭的在途质量、数量安全原则上由采购员承担，合理途耗范围内的损耗经主持工作的主管人员批准可作为运输途中损失报销，但超过合理途耗范围内的损耗应承担相应的经济赔偿责任。本条所述的合理途耗标准、赔偿办法由股东会议研究制定。
 
2、发出铝锭
发出铝锭分两种情况：
（1）发车间
A.由车间管理根据当天生产计划，统一开具《领料单》交生产工人到仓库领料。
B.领料时由仓保员与生产工人当面办理称重、点数手续，并由双方在《领料单》上签字确认。
C.《领料单》一式三份。存根联由车间管理保管，仓库联用以登记《铝锭仓库台账》，财务联用以记帐控制库存数量。
（2）发外加工户
A.由车间管理根据生产计划，开具《委托加工发料单》，外加工提货人凭单到仓库提货。
B. 领料时由仓保员与外加工提货人当面办理称重、点数手续，并由双方在《委托加工发单》上签字确认。
C. 《委托加工发料单》一式四份，存根联由车间管理保管，仓库联用以登记《铝锭仓库台账》，提货联交外加工提货人，财务联用以记帐控制库存数量。
 
3、半成品完工入库
半成品完工入库分两种情况
（1）车间生产入库
A.由车间管理开具《入库单》，入库时由仓保员与生产工人当面办理称重、点数手续，并由双方在《入库单》上签字确认。
B. 《入库单》一式三份。存根联由车间管理保管，仓库联用以登记《半成品仓库台账》，财务联用以记帐控制库存数量、生产计划完成进度、结算生产工人计件工资。
C. 由于打毛刺车间是独立存在的，可看作半成品仓库，打毛刺完成后送机械加工时，由外协开具送货单，外加工单位凭单到仓库提取半成品，仓库按实发货后由提货人签字确认。
（2）外加工完工入库
A.由车间管理开具《委托加工入库单》，入库时由仓保员与外加工交货人当面办理称重、点数手续，并由双方在《委托加工入库单》上签字确认。
B. 《委托加工入库单》一式四份，存根联由车间管理保管，仓库联用以登记《铝锭仓库台账》，送货联交外加工交货人，财务联用以记帐控制库存数量、结算加工费。
 
4、成品加工入库
A．外加工成品完工入库，由外协根据对方送货单开具成品入库单，仓库点数确认后签字入库。
B．《入库单》一式三份，存根联由外协留存用以登记外加工收回产品明细帐，仓库联用以登记《仓库成品台帐》，财务联用以记帐控制库存数量、结算产品成本。
 
5、销售发货
A．成品发出由销售人员开具送货单，仓库按实发货后由提货人签字确认。
B．《送货单》一式四份，存根联由销售员留存用以登记《销售台帐》，客户联随同产品交购货单位，换回购货单位的《入库单》作为想象购货单结算货款的依据，仓库联用以登记《仓库成品台帐》，财务联用以记帐控制库存数量、结算应收账款。
 
6、来料加工
A．入库、领用、完工入库、交货、货款结算应单独结算、登帐，操作规程与自营加工的相同。
B．《入库单》、《领料单》、《委托加工发货单》、《委托加工入库单》、《成品入库单》、《送货单》的格式与自营加工的相同，为便于区别，应在各种单据上加盖“来料加工”印章。
 
五、 各部门监督与协接
各相关人员必须根据分工及时登记有关台帐，每月25日为记账截止日，月底前各相关人员之间相互对帐，并由财务监督核实。