为规范采购部经办人员的工作行为，规范公司物流系统工作程序特制定本规定。

一、计划管理

1、采购部应根据公司财务部核定的当月可供应资金计划数，生产部确定的生产计划中《请购单》（包括其他业务、管理部门），根据市场供求状况及行情，编制综合采购计划，并分解落实到采购经办人。综合采购计划包括：现款采购、赊销采购、应付账款付款计划。采购计划按照审批权限报送董事长、总经理批准后组织实施。

2、各部门临时急需的物资采购必须事先经总经理审批后，采购经办人方可实施采购，未经批准不予采购。

二、现款采购管理

1、采购经办人必须根据核准的采购物资名称、规格型号、数量、价格进行采购。采购物资进厂时，由采购经办人填开《入库单》经质检部门检验合格后，由仓库点数入库并登记库存台账。

2、大额（指单笔付款金额在2000元以上的）、批量物资现款采购的付款事务统一由财务部出纳办理，未经批准采购经办人不得擅自付款。

3、采购经办人对供货商出具的票据及《入库单》，经初审无误后填写《采购付款申请单》连同供货商出具的票据及《入库单》客户联报送经办会计初审，经审核无误后报送财务部经理复审、总经理（董事长）审批。审核要点：

（1）采购物品的名称、规格型号是否与《请购单》、供应商出具的票据（收据）、《入库单》所列明的名称、规格型号一致；

（2）《入库单》上质检、仓库经办人员是否签证齐全；

（3）供应商出具的票据（收据）是否符合税法及本公司财务制度规定；

（4）采购数量是否突破采购计划、采购价格是否高于计划控制价、是否属于当月的采购物资。

4、财务部出纳必须根据本公司《财务支出审核审批操作规范》办理付款手续。

三、赊销采购

1、赊销采购付款事务统一由财务部出纳办理，严禁采购经办人擅自付款。

2、采购物资进厂入库手续基本上与现款采购模式相同，所不同的是《入库单》客户联作为供货商结算货款的依据。

3、付款期限原则规定如下：有采购合同的，按照合同规定的付款时间付款；没有采购合同的，在入库的3个月后付款。

4、应付账款挂账手续按照以下规定办理：

（1）由采购经办人填写《赊销采购挂帐申请单》一式两联，连同《请购单》、《入库单》报送经办会计审核，经审核无误后报送财务部经理复审，复审结果经财务部经理签字后，一联退采购经办人备查，一联由经办会计入帐核算。

（2）应付账款入账时审核要点：

①采购物品的名称、规格型号是否与《请购单》、《入库单》所列明的名称、规格型号一致；

②《入库单》上质检、仓库经办人员是否签证齐全；

③采购数量是否突破采购计划、采购价格是否高于计划控制价、是否属于当月的采购物资。

5、应付账款付款手续按照以下规定办理：

（1）在规定付款期由采购经办人向供货商收取票据及《入库单》客户联，经初审无误后填写《采购付款申请单》连同供货商出具的票据及《入库单》客户联报送经办会计审核，经审核无误后报送财务部经理复审，总经理（董事长）审批。

（2）对《采购付款申请单》及供货商出具的票据及《入库单》客户联单证不齐的，财务部有权拒绝受理。

（3）应付账款付款时审核要点：

①付款期限是否符合合同或本公司的规定；

②供应商出具的票据（收据）是否符合税法及本公司财务制度规定；

③付款额是否已在账内核算反映

④是否突破当月赊购采购付款计划。

（4）财务部出纳必须根据本公司《财务支出审核审批操作规范》办理付款手续。

四、本规定自公布之日起生效。

附件一：

生产请购单

日期：2006年    月    日

生产指令单号码：__________________                   请购单编号：________________

审批：                                                         制单：

附件二：

物资请购单

日期：2006年    月    日

请购部门：________________________                 请购单编号：________________

审批：                                                         制单：

附件三：

采购计划

日期：2006年    月    日

采购经办人：________________________                       编号：________________

审批：                                                         制单：

附件四：

入库单（赊购专用）

入库日期：  年  月  日                               NO.000001

供货商： _____________________________________

材料编号

品名

规格 型号

件数

单位

应收 数量

实收 数量

退货数

净入 库数

单价

金额

合计

（大写）：            ￥：__________元

供货商代表签字：

制单：                      质检：                          仓库：               

联别及用途：

现款采购可用三联入库单，退货可用本单，但须“红字”填写。

第一联存根联   采购部留存；

第二联财务联   报财务部，作为记账的依据；

第三联仓库联   留仓库，作为记载增加库存物资、记载库存台账的依据；

第四联客户联   交客户，作为结算货款的依据。

附件五：

采购付款申请单

日期：2006年    月    日                                                  附件张数：_______

制单：