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序号 |
项 目 |
有关部门 |
会计主管 |
总经理 |
董事长 |
备 注 |
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1 |
归还借款 |
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审核（1） |
审核（2） |
审批（3） |
包括向金融机构、其他企业或个人借款，逐笔报批。 |
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2 |
材料采购货款支付 |
计划内3000元以上 |
审核（1） |
审核（2） |
审核（3） |
审批（4） |
1、为强化采购业务的计划管理，采购部在具体承办采购业务时，必须及时申报采购计划，经总经理批准后组织实施； 2、根据批准的采购计划在审核、审批付款时，会计主管必须认真审核是否突破计划，并予以签证确认； 3、现款采购与赊购应分别不同的审核方式。 |
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计划内3000元以下 |
审核（1） |
审核（2） |
审批（3） |
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计划外500元以上 |
审核（1） |
审核（2） |
审核（3） |
审批（4） |
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计划外500元以下 |
审核（1） |
审核（2） |
审批（3） |
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3 |
新产品外购件审批确认 |
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审核（1） |
审核（2） |
审核（3） |
审批（4） |
1、先由技术、生产、采购部门通过试制，制作分解清单； 2、再由会计主管经过核算，出具《成本核算表》报审。 |
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4 |
定金付款 |
3000元以上 |
审核（1） |
审核（2） |
审核（3） |
审批（4） |
1、先由采购部门根据批准的采购计划与供货商签订合同； 2、再由会计主管根据合同进行审核。 |
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3000元以下 |
审核（1） |
审核（2） |
审批（3） |
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5 |
加工费支付 |
1000元以上 |
审核（1） |
审核（2） |
审核（3） |
审批（4） |
1、先由生产部门根据批准的加工计划与加工商签订合同； 2、再由会计主管根据合同进行审核； 3、现款付费与延期付费应分别不同的审核方式。 |
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1000元以下 |
审核（1） |
审核（2） |
审批（3） |
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6 |
机器设备购置 |
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审核（1） |
审核（2） |
审核（3） |
审批（4） |
先由总经理统一向董事长报送购置计划，经批准后再组织实施。 |
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7 |
非生产性投资 |
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审核（1） |
审核（2） |
审核（3） |
审批（4） |
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8 |
低值易耗品及办公用品购置 |
200元以上 |
审核（1） |
审核（2） |
审核（3） |
审批（4） |
逐笔报批。 |
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200元以下 |
审核（1） |
审核（2） |
审批（3） |
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9 |
员工出差借款 |
500元以上 |
审核（1） |
审核（2） |
审核（3） |
审批（4） |
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500元以下 |
审核（1） |
审核（2） |
审批（3） |
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10 |
个人预借支（不含出差借款） |
800元以上 |
审核（1） |
审核（2） |
审核（3） |
审批（4） |
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800元以下 |
审核（1） |
审核（2） |
审批（3） |
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11 |
税金及行政规费 |
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审核（1） |
审核（2） |
审批（3） |
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12 |
电费 |
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审核（1） |
审核（2） |
审批（3） |
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13 |
会议费（包括交易会摊位费） |
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审核（1） |
审核（2） |
审核（3） |
审批（4） |
先由总经理统一向董事长报送开支计划，经批准后再组织实施。 |
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14 |
业务招待费 |
计划内500元以上 |
审核（1） |
审核（2） |
审核（3） |
审批（4） |
1、先由总经理统一向董事长报送开支计划； 2、实行分部门、责任人单列明细核算。 |
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计划内500元以下 |
审核（1） |
审核（2） |
审批（3） |
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计划外300元以上 |
审核（1） |
审核（2） |
审核（3） |
审批（4） |
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计划外300元以下 |
审核（1） |
审核（2） |
审批（3） |
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15 |
差旅费 |
200元以上 |
审核（1） |
审核（2） |
审核（3） |
审批（4） |
实行分部门、责任人单列明细核算。 |
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200元以下 |
审核（1） |
审核（2） |
审批（3） |
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16 |
员工手机费用 |
计划内200元以上 |
审核（1） |
审核（2） |
审核（3） |
审批（4） |
1、先由总经理向董事长报送享受人员范围、报销标准，经批准后组织实施； 2、实行分部门、责任人单列明细核算。 |
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计划内200元以下 |
审核（1） |
审核（2） |
审批（3） |
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计划外 |
审核（1） |
审核（2） |
审核（3） |
审批（4） |
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17 |
总经理本人经手的费用 |
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审核（1） |
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审批（2） |
单笔支出在1000元以上的应预先报请董事长同意。 |
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18 |
计件员工工资 |
定额内 |
审核（1） |
审核（2） |
审批（3） |
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1、先由董事长审批确定计件工资定额； 2、实行分部门、工序单列明细核算。 |
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定额外 |
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