税前弥补亏损明细表

                                                         金额单位：元（列至角分）

一、此表适用各类纳税人填报。填报本年及本年度纳税申报前5年度发生的尚未弥补的亏损额。

二、本表反映纳税调整后所得为正数，按规定可弥补以前年度结转的亏损额。本表第6行第10列=主表第16行“弥补以前年度亏损额”。

三、有关项目填报说明

1、第1列“年度”：填报公元年份。第1至5行依次从6行往前推5年，第6行为申报年度。

2、第2列“亏损或盈利额”：填报主表的第16行“纳税调整后所得”的数据（亏损额以“－”表示）。

3、第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”：填报按税收规定可以并入的合并、分立企业的亏损额（以“－”表示）。

4、第4列“当年可弥补的所得额”：金额等于第2+3列。

5、第9列“已弥补过的亏损额”：金额等于第5＋6＋7＋8列（第4列为正数的不填）。

6、第10列第1至5行“本年度可弥补的以前年度亏损额”：填报主表第16行数据，用于依次弥补前5年度的尚未弥补的亏损额。

7、第10列第6行 “本年度可弥补的以前年度亏损额”：金额等于第1至5行第10列的合计数（6行10列的合计数≤6行4列的合计数）。

8、第11列第1至5行“可结转下一年度未弥补完的亏损额”：填报前5年度的亏损额被本年企业所得税纳税申报表主表中第16行数据依次弥补后，各年度仍未弥补完的亏损额。

9、第11列第7行“可结转下一年度弥补的亏损额合计”：填报第2至6行第11列的合计数。