一、税务机关的管理要求

l          国家税务总局规定

回收经营单位对废旧物资应按大类分别核算，设置废旧物资明细账和实物台账，逐笔记录废旧物资购、销、存情况，在购、销业务记账凭证上附过磅单、验收单、付款凭证和运费凭证。

                ——国税发[2004]544号 

l          浙江省国家税务局规定

财务会计核算健全，能够提供准确税务资料。能够按照国家统一的会计制度规定，根据真实的交易事项完整、准确地记录废旧物资购销业务，并设置完整的废旧物资仓库台账、废旧物资购销资金台账。根据实际发生的购销业务，保管出入库原始凭证、收付款原始凭证、计量原始凭证，逐笔登记有关台账、账簿，做到账实相符、帐帐相符、帐证相符。

                ——浙国税流[2004]60号 

l          主管税务机关规定

（1）新增账表：采购汇总表、销售汇总表、采购资金台账、销售资金台帐、库存报表、投售人声明

（2）月度上报：采购汇总表、销售汇总表、库存报表。每月以电子邮件的方式报送主管税务机关。

（3）电子文件、纸质文档保存备查：仓库台账、收购资金台账、销售资金台账及大宗废旧物资供货业户清册电子文件、纸制资料保存在各单位备查。投售人声明随大宗废旧物资供货业户清册一并装订。

二、统计台帐的设计理念及基本功能

1、设计要求

满足主管税务机关加强监管和企业完善内部管理的现实需要；既要有利于管理，又要适当简化业务经办人员的工作量。

2、设计原理

（1）本系统以Excel电子表格作为设计平台，综合运用编码、数据透视及函数等技术手段，本着“简便、实用”的原则设计。

（2）除了【输入表】 及【编码表】两张工作表需人工输入外，其他台账及报表均由系统自动生成。

（3）录入员与复核员交叉同时工作，互不干扰。

3、基本功能

（1）数据库——录入员操作平台

（2）台帐报表——复核员操作平台。台帐报表分为：月报、年报两个工作簿

三、操作说明

1、编码表

（1）客户编码，具体包括：客户编码、客户全称、税号（身份证号码）

（2）设置编码的目的：减轻数据录入的工作量；减少数据因客户名称录入不规范造成的差错现象，保证台账数据的准确性。

2、数据录入方式

（1）编码方式录入

客户编码、客户全称、税号，其中：客户全称、税号两个栏目在客户编码输入后自动弹出。

（2）下拉列表选项点击录入

摘要、货物名称、票据类型。

（3）普通方式录入

上述列明栏目之外。

3、操作说明

（1）.【月】、【日】栏请录入出入库单上的日期；没有出入库单的录入记帐凭证上的日期。

（2）【入库数量】、【出库数量】栏按出入库单上列明的数量录入。

（3）【月#】、【日#】请录入发票开具日期；没有发票的，录入各种票据上的收付款日期；都没有的，请不要录入任何数据。

（4）【开票数量】、【含税销售采购额】栏按各类销售发票、采购（收购）发票上列明的数量和金额录入。

【含税销售额】包括销售清单等无票销售额。

（5）【摘要】栏选项中，年初应收、年初应付是指上年底应收帐款、应付帐款余额的接转，而年初存货是指上年底库存商品数量和成本金额余额的结转。

（6）【票据类别】栏选项中，挑选银行票据时，如要分类，可选下面a-f小类，但只能选其中一种类型。

（7）【货物名称】栏选项中，如要另加名称的，请在编码工作表【票据类别】下面空格内录入，然后在输入表工作表相应栏目中选择。

（8）在编码工作表中编码时，请按数据顺序编排，如要在中间加入的，千万不要插入空格，只要在已编排的末位后录入，然后再重新按数据顺序排列而即可。

对于客户的编码，参考方案是：

客户较多的，编码数字长度可为4-5位，客户较少的可为2-3位。

编码的首位是客户的类型。如首位是1，可表述为供货客户；如首位是2，可表述为购货客户。

（9）数据请录入首行为无色的空格内，不要遗漏，否则，数据透视计算将产生差错。首行有色的空格内有函数公式存在，请不要改动。

（10）输入表工作表中的行和列请不要随意插入、删除、剪切、复制单元格，数据录入后也不要随意重新排列。否则，透视标会失去功能，数据将失去正确性。

（11）为便于主管税务机关加强对各类发票的管理，对客观存在的作废发票请按照如下方式录入：

发票种类在【票据类别】栏选项录入

发票号码在【票据起止号码】栏录入，同时注明“作废”

（12）在本次工作中所有数据录入完毕后，请在工作表工具栏顶端上点击【全部刷新】命令，本次录入的数据均已全部过入台帐报表之中。

（13）数据录入、复核员分别使用电脑的，两台电脑之间应用网线连通，并通过网上邻居方式访问、工作。

（14）按照主管税务机关规定以电子邮件方式报送月报、年报时，在税企邮箱上粘贴附件即可。

（15）年度终了后，台帐、报表数据打印纸质文件装订成册，电子数据刻录光盘。

4、查询方法

本系统已按照排列顺序及重要性将相应的查询内容分为表头查询部分及正表查询部分。用户可以分别从表头及正表的查询项目内查阅所需的数据。

四、台帐系统管理、维护联系人

§          袁建中       13706568700

§          徐炳郎       13857628684

§          郑鹏           13867661967

§          台州市远程会计服务有限公司总机  0576-82445493